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La déclaration d’impôts n’est pas obligatoire pour tous au Luxembourg, mais il peut être avantageux d’en faire une plutôt que de se contenter du prélèvement à la source. On vous explique tout dans cet article.
Dans quels cas la déclaration d’impôts est-elle obligatoire ?
- Si le revenu de votre ménage dépasse 100 000 €.
- Si votre ménage reçoit plusieurs revenus et que leur montant dépasse 36 000 € pour les classes 1 et 2 ou 30 000 € pour la classe 1A.
- Si vous recevez des revenus qui ne sont pas taxés à la source (par exemple, des revenus locatifs) d’un montant de plus de 600 €.
- Si l’Administration des Contributions Directes vous le demande.
Les dépenses déductibles d’impôts
Si vous réalisez une déclaration d’impôts, certaines de vos dépenses peuvent en être déduites. Voici une liste non-exhaustive de certains coûts qui sont déductibles d’impôts au Luxembourg :
- Certaines assurances et intérêts (Assurance vie, santé, responsabilité civile, intérêts de prêt personnel, carte de crédit, découvert, etc...). Le plafond est de 672 € par personne.
- Les intérêts sur crédits immobiliers pour une résidence principale. Le plafond varie en fonction de la date d’occupation du logement : 4 000 € entre 1 et 5 ans, 3 000 € entre 6 et 10 ans, et 2 000 € pour plus de 10 ans.
- Le contrat prévoyance-vieillesse, avec un plafond à hauteur de 3 200 € par personne dans le ménage (enfants exclus).
- Le contrat d’épargne-logement, dont le plafond est fixé à 1 344 € pour les personnes entre 18 et 40 ans, et à 672 € pour les plus de 40 ans.
- Les frais de domesticité, frais d'aides et de soins en raison de l'état de dépendance ainsi que les frais de garde d'enfant sont déductibles d’impôts, à hauteur de 5 400 € par mois.
- Certaines dépenses extraordinaires (frais liés à un divorce, frais funéraires, frais de justice civile, régime alimentaire prescris par un médecin...). Si les charges extraordinaires sont supérieures au montant de 4 950 €, alors la différence peut être déduite.
- Certains frais médicaux non-remboursés par la CNS peuvent aussi être déduits (factures d’hospitalisation, traitements médicaux, médicaments sur ordonnance, soins dentaires et ophtalmologiques, kinésithérapie ou soins spécialisés...).
Situation conjugale
Si vous êtes marié ou pacsé, déclarer vos revenus est tout à votre avantage. En attendant la réforme fiscale de 2028, les couples unis bénéficient d’un calcul d’impôt spécifique qui peut être avantageux selon leur situation.
Dans ce cas, le montant d’imposition est calculé en additionnant les revenus des deux conjoints puis en les divisant par deux. Cela est particulièrement avantageux lorsqu’un des deux conjoints a un revenu plus élevé que l’autre. Le couple peut alors bénéficier d’une tranche d’imposition plus faible.
Faut-il faire une déclaration d’impôts au Luxembourg ?
Au final, cela dépend de votre situation et de votre volonté. Si les avantages cités plus haut ne correspondent pas à votre situation, il peut tout de même être judicieux de remplir votre déclaration. Cela évite tout problème en cas de mauvais calcul du prélèvement à la source. De cette manière, si vous êtes trop prélevés, vous pourrez récupérer de l’argent, et si vous ne l’êtes pas assez, vous éviterez qu’on vous réclame de grosses sommes d’un seul coup dans plusieurs années. Si vous êtes concerné par les situations mentionnées plus haut, il est clairement conseillé de la remplir.
En bref, il est toujours mieux de perdre un petit peu de temps à compléter sa déclaration d’impôts afin d’éviter toute mauvaise surprise ou de passer à côté d’avantages non négligeables.
Vous êtes maintenant renseigné sur le sujet, à vous de jouer !
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