Le guide 2026 de la déclaration fiscale au Luxembourg

La déclaration fiscale au Luxembourg est une étape annuelle importante pour tout contribuable, qu'il soit résident luxembourgeois ou travailleur frontalier. Dans bien des cas, elle n’est pas obligatoire (prélèvement à la source oblige) mais souvent avantageuse. Voici un guide complet pour vous aider à effectuer votre déclaration fiscale en toute sérénité en 2026.  

Étapes et échéances de la déclaration fiscale  

1. Réception du formulaire : Les formulaires et services en ligne seront accessibles dès le 7 avril 2026 sur MyGuichet.lu. Si vous ne recevez pas de formulaire papier ni d'invitation à déclarer en ligne, vous pouvez tout de même effectuer votre déclaration. 
2. Collecte des documents nécessaires : Assurez-vous de disposer de tous les justificatifs relatifs à vos revenus et dépenses déductibles (par ex. le « Certificat de rémunération » remis par l’employeur au 1er trimestre de l’année en cours).  
3. Remplissage du formulaire Modèle 100 : Ce formulaire est essentiel pour déclarer vos revenus et bénéficier d'éventuelles déductions fiscales.  
4. Soumission de la déclaration : Il est essentiel de la soumettre avant le 31 décembre 2026.  
5. Calcul de l'impôt : L'administration fiscale déterminera le montant de votre impôt en fonction de vos revenus, de vos dépenses déductibles et de votre situation familiale. 

Modes de déclaration  

• Version papier : Remplissez le formulaire transmis par l'administration et déposez-le auprès de votre foyer fiscal ou envoyez-le par courrier ;  
• En ligne : Utilisez le portail MyGuichet.lu pour un traitement plus rapide et simplifié (connectez-vous au moyen d'un produit Luxtrust ou GouvID ou eIDAS).   

Pénalités  

• Un retard entraîne des pénalités et des intérêts de retard (amende allant jusqu'à 25 000€, supplément d'impôt de 10% à 20% selon le retard) ;  
• Une prolongation peut être demandée si nécessaire ;  
• La déclaration en ligne permet un traitement plus rapide, avec un décompte sous 15 jours.   

Nouveautés fiscales au Luxembourg pour 2026  

1. Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle (AMVP) : Pour les personnes qui pourraient partir en retraite anticipée et qui décident de maintenir leur activité. Le revenu imposable pourrait être réduit jusqu’à 9 000 €, à condition d’obtenir une certification d’éligibilité délivrée par les organismes de pension luxembourgeois. 
2. Bonification d’impôt en cas de garde alternée d’enfants : Pour les parents qui ne bénéficient pas de la classe d’impôt 1A. Elle peut atteindre jusqu’à 922,50 € par enfant. 
3. Épargne-pension (article 111bis) : Le plafond passe à 4 500 €. Le plafond de déduction passe de 3 200 € à 4 500 € par contribuable (soit +41 %), cela pourrait augmenter l’économie d’impôt pour ceux qui versent dans un contrat de prévoyance‑vieillesse. 

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En suivant ces recommandations, que vous soyez résident luxembourgeois ou frontalier, vous pourrez déclarer vos revenus de manière optimale et éviter tout désagrément fiscal.   

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Pour plus de détails ou pour toute question spécifique, veuillez consulter le guide d’impôt des frontaliers.lu. 

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